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证券交易印花税的理论分歧与国际经验启示 |
| | 2007年第四季度以后中国资本市场在外部经济环境、内在体制矛盾和市场管理机制缺陷的三重因素共同作用下出现了衰退.股票市场一片萧条，半年零七天下探幅度竟高达51.16%，震荡幅度之大，溃跌速度之快为美国次贷危机以来乃 |
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关于安然事件的几点思考 |
| | 作为一种正常现象人们不必过于惊讶而过分迷信国外会计机构的做法则有矫枉过正之嫌 美国安然公司申请破产在美国和世界引起了巨大震动，其影响程度现在还无法完全估计。但安然公司的崩塌却引起了人们对相关问题的反思。 |
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论资产支持证券的法律性质 |
| | 资产支持证券化是一个融资技术，即将缺乏流动性的资产进行组合并转化为一种更自由地在资本市场上发行和出售的融资工具。证券化是描述这种融资技术的通常使用术语，尽管其他术语也使用，如资产支持融资。其结构设计的最 |
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关于企业短期融资券的几个问题 |
| | 中国人民银行刚刚发布的《短期融资券管理办法》引起了市场的极大关注和强烈反应。之所以如此，是因为短期融资券是我国融资方式的重大突破，金融市场建设的一个重要举措。鉴于短期融资券的推出将对许多方面产生影响，所以 |
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资产证券化：解决商业银行资本约束的新路径 |
| | 提要：日前信贷资产证券化试点工作正式启动，引起了各方的热烈关注。本文作者较早进行资产证券化的研究，认为资产证券化对于我国商业银行满足监管要求、化解和分散信用风险具有积极的促进作用，是突破资本“瓶颈”的有效手 |
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我国开放式基金发展现状及研究 |
| | 内容摘要:截至2007年12月5日，共有367只基金正式运作，资产净值31590.50亿元，基金份额达20271.70亿份。其中，开放式基金共330只（含25只LOF、5只ETF）。当前，我国基金管理水平也有较大提高，并初步建立起相对完整的监管体系。 |
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对《上交所内部控制指引》的理性思考 |
| | 2006年6月上海证券交易所出台《上海证券交易所上市公司内部控制指引》（以下简称为《指引》）。《指引》是我国第一部指导上市公司建立健全内控制度的文件。该《指引》出台与有效实施有望提高我国上市公司的内部控制质量和强化公 |
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论证券市场信息披露的重大事实遗漏 |
| | 关键词: 信息披露/重大事实遗漏/重大性股东知情权 内容提要: 知悉完整信息，是股东知情权的重要内容之一。本文提出只有重大事实遗漏才构成对完整性的违反，只有具有重大性才构成重大事实遗漏，保护商业秘密可以构成重大 |
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新加坡证券市场持续性信息披露的基本准则 |
| | 关键词: 重要性信息/平等披露/自愿披露/披露渠道 内容提要: 新加坡交易所在上市规则中确定了及时披露重要信息的目的，是为了保持市场公平高效运作。上市规则中持续性信息披露的一般准则包括：重要性（实质性）信息准则、平 |
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中国证券市场的规范发展探讨 |
| | [摘要]：我国的证券市场是在政府推动经济体制改革的政策驱动下产生和发展起来的，而政府驱动发展的模式必然带来某些制度性的缺陷。这种先天的不足和过速的发展使得我国的证券市场始终处于动荡之中，投机风盛行，大户操纵、 |
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《上交所内部控制指引》实施中需注意的问题 |
| | 2006年6月，上海证券交易所出台《上海证券交易所上市公司内部控制指引》（以下简称为《指引》），成为我国第一部指导上市公司建立健全内部控制制度的文件。《指引》的出台与有效实施有望提高我国上市公司的内部控制质量，强化上 |
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我国房地产信托经营的发展模式 |
| | “信托”意指信任委托，是一种代人理财的制度安排。我国《信托法》中所称的信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿，以自己的名义为（委托人所指定的或者法定的）受益人的利益或 |
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我国证券市场税收政策浅析 |
| | 【关键字】证券市场;税收政策;证券交易印花税【摘要】我国现行以证券交易印花税为主体的证券税制,在组织财政收入、调节证券市场、抑制过度投机等方面发挥了一定作用,但还存在一些不足之处。建议:进一步调整证券交易印花税的 |
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对我国上市公司兼并收购的实证研究 |
| | 兼并收购活动在公司治理中的作用机制分析一、公司接管市场与收购兼并活动公司治理的内外部机制都是用于激励、监督管理者，甚至更换不合格的管理者。其中外部接管市场是公司治理的一个重要的外部治理机制。所谓接管市 |
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略论投资组合管理的几个问题 |
| | 一、投资组合的基本理论马考维茨(Markowitz)是现代投资组合分析理论的创始人。经过大量观察和分析，他认为若在具有相同回报率的两个证券之间进行选择的话，任何投资者都会选择风险小的。这同时也表明投资者若要追求? |
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当前我国国债市场运行现状、投资机会及走势分析 |
| | 一、国债市场运行现状目前，对国债市场运行现状理论界和实际部门有不同看法。本文认为，我国国债运行现状良好，具体分析如下：（一）政府频出助推债市2002年上半年政府出台的一系列政策及有关措施对于推动国债发行， |
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解析我国封闭式基金折价之谜 |
| | 尽管我国基金业起步较晚，但也出现了封闭式基金折价问题，引起了市场人士的广泛关注。本文旨在通过详细考察影响基金折价的各种因素，定量分析其主要原因，以为我国今后基金相关政策的制订提供实证依 |
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论俄罗斯国家有价证券市场的发展 |
| | 一、俄罗斯国家有价证券市场的产生过程债券是在金融市场上吸收资本的工具。它主要包括债券的收益结构、债券的流转期、债券的信用等级。1992年俄罗斯开始推行全面的休克疗法，其核心内容是私有化和自由化。俄罗斯的经 |
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证券公司固定收益产品创新研究 |
| | 国外固定收益产品创新的发展情况从20世纪60年代以来，投资银行作为金融中介，在固定收益产品创新方面先后开发出了不计其数的新品种。到目前为止，随着固定收益产品创新的不断深化，已经发展到了可以根据不同的客户现 |
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创业板市场：全球模式比较及对我国的启示 |
| | 设立模式比较纵观各国的创业板市场，对其设立模式可从多个角度进行划分比较。从创业板市场的运行方式来分，有“一体式”和“分体式”两种模式。所谓“一体式”模式是指利用现有的证券交易场所和规则，在此基础上再设 |
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八大建议为券商融资破题 |
| | 证券公司资金状况与融资需求中国证券公司资产存在形式主要是流动资产，其中客户保证金又占了不小的份额。在中国证券公司中，除了客户保证金和受托理财资金之外，其运营性资金基本上可以以公司的流动资产扣除代买卖证 |
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筑造中国股市美好未来的九大必要举措 |
| | 我国国民经济近几年持续保持了8%左右的增长幅度，与之相匹配的虚拟经济的大发展已刻不容缓应允许市场存在适度的泡沫，宽容市场适中的投机行为，因为中度的投机有利于市场的活跃，这是资本市场发展的必由之路兵马未动 |
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浅议退市制度的建立和完善 |
| | 一、中国建立退市制度的发展历程在成熟的证券市场，上市公司如果连续经营亏损，证券交易所有权决定公司退市或摘牌。而在中国的证券市场上，虽然《公司法》对上市公司退市有明确规定，但是在执行的过程中却经历了漫长 |
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中国股市流动性风险测度研究 |
| | 证券的流动性是指证券的变现能力。从证券流动性的概念来看，其本质是指在现在价位不变的情况下或在价位波动较小的情况下，能够卖出证券的数量或金额，如果能够卖出的数量或金融较大则该证券的流动性较好。从另外一个 |
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证券公司及其监管者面对的六大风险 |
| | 市场风险市场风险(MarketRisk)是指因市场波动而导致证券公司某一头寸或组合遭受损失的可能性，这些市场波动包括：1.利率、汇率、股价、商品价格及其他金融产品价格的波动；2.收益曲线的变动；3.市场流动性的变动；4. |
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论二板市场保荐人制度的性质 |
| | 一、保荐人的概念保荐人(Sponsor)是二板市场的一种特有的证券公司。这种证券公司的特点从其名称“保荐”二字即可反映出来，即保荐人既是担保人，又是推荐人。具体而言，保荐人就是为二板市场的上市公司的上市申请承 |
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中国“彩票经济”发展的理性思考 |
| | 一、彩票的效用分析（一）关于彩票的两个认识误区1.彩票与赌博。购买彩票是心存侥幸的赌博心理支配下的消费行为。博彩讲究“双赢”，所谓“双赢”，指双方都得到一种收益，双方的需求都能得到满足，它建立在双方都是 |
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我国投资基金市场监管模式的理性选择 |
| | 一、英、美、日投资基金市场监管体制模式的分析（一）英国监管模式分析。英国是现代投资基金的发源地，英国在长期的实践中，逐步形成了一套以基金行业自律为中心的基金管理体制。英国模式以基金行业组织自律管理为主 |
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上市公司收购的信息披露 |
| | 信息披露制度是证券市场监管制度的基石，其理论基础是强制性信息披露制度能在相当大的程度上解决证券市场中的逆向选择问题，从而纠正证券定价偏差，最终促进资本的有效配置。真实、准确、完整、公平披露、规范、易解 |
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从公司债券的产权特征解析企业债券的理论基础 |
| | 内容摘要：本文从中国公司债券和企业债券法律法规定义及区别与联系入手，通过分析公司债券的起源，阐述一般意义上的公司债券产权特征，包括所有权与经营权分离、有限责任制度以及产权明晰，结合中国国有企业的法律法 |
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